Rapport financier trimestriel du Tribunal des anciens combattants (révision et appel)

Pour le trimestre ayant pris fin le 31 décembre 2016

Table des matières


I. Compte rendu soulignant les résultats, les risques et les changements importants en matière de fonctionnement, de personnel et de programmes pour le trimestre ayant pris fin le 31 décembre 2016

1. Introduction

La direction a préparé le présent rapport trimestriel tel que l’exige l’article 65.1 de la Loi sur la gestion des finances publiques et selon les modalités prescrites par le Conseil du Trésor. Ce rapport devrait être lu de concert avec le Budget principal des dépenses.

Le Tribunal des anciens combattants (révision et appel), ou TACRA, est un tribunal administratif indépendant qui offre aux demandeurs un mécanisme de recours quant aux décisions rendues par Anciens Combattants Canada au sujet des demandes de prestations d’invalidité. Le Tribunal aide les vétérans, les membres des Forces armées canadiennes, les membres de la GRC et leur famille à obtenir les avantages auxquels ils ont droit pour des invalidités liées au service. Le Tribunal offre aux vétérans leur seule occasion de comparaître devant les décideurs et de raconter leur situation. Le programme du Tribunal est non seulement essentiel à l’équité dans le système d’évaluation des demandes de prestations d’invalidité, mais aussi important pour le bien-être des vétérans et de leur famille. Les membres et le personnel du Tribunal gardent cela en tête en travaillant ensemble à exécuter le programme d’appel, et cherchent constamment des façons de mieux servir les vétérans et leur famille.

Le Tribunal offre deux niveaux de recours à l’égard des décisions concernant les demandes de prestations d’invalidité : une audience de révision et, si le vétéran est toujours insatisfait, une audience d’appel. Le Tribunal constitue également le dernier niveau d’appel des décisions ayant trait aux demandes d’allocations aux anciens combattants. Le Tribunal est une micro-organisation ayant un petit effectif dévoué. Ses quelque 25 membres à temps plein instruisent des cas faisant l’objet d’un recours auprès du Tribunal, et décident si les éléments de preuve satisfont aux exigences de la loi pour accorder de nouvelles prestations d’invalidité ou pour accroître le montant des prestations existantes. Ils analysent attentivement tous les renseignements disponibles (c’est-à-dire témoignages de vive voix, rapports médicaux, opinions d’experts, déclarations écrites, etc.) et discutent du bien-fondé de la demande, en tenant compte du fait qu’ils doivent trancher toute incertitude par rapport à la preuve en faveur du vétéran.

On peut trouver une description sommaire des activités de programme du Tribunal des anciens combattants (révision et appel) dans la Partie II du Budget des dépenses.

Méthode de présentation du rapport

La direction a préparé le présent rapport trimestriel en se servant d’une comptabilité axée sur les dépenses. L’état des autorisations joint au rapport inclut les autorisations de dépenser accordées au Tribunal par le Parlement et celles que le Tribunal a utilisées, de manière cohérente avec le Budget principal des dépenses pour l’exercice 2015-2016. On a préparé le rapport trimestriel en ayant recours à un cadre de rapports financiers à usage particulier conçu pour répondre aux besoins en matière d’information financière à l’égard de l’utilisation des autorisations de dépenser.

Le gouvernement ne peut dépenser sans l’autorisation préalable du Parlement. Les autorisations sont accordées par l’entremise de lois de crédits, sous forme de limites annuelles, ou par l’entremise de lois, sous forme de pouvoirs législatifs de dépenser à des fins déterminées.

Dans le cadre du processus de rapport sur le rendement ministériel, le Tribunal utilise la méthode de la comptabilité d’exercice intégrale pour la préparation de ses états financiers annuels, conformément aux conventions comptables du Conseil du Trésor, lesquelles s’appuient sur les principes comptables généralement reconnus du Canada pour le secteur public. Toutefois, les pouvoirs de dépenser votés par le Parlement sont encore en fonction d’une comptabilité axée sur les dépenses.

Le présent rapport trimestriel n’a pas fait l’objet d’une vérification ou d’un examen externes.

2. Faits saillants des résultats financiers trimestriels et cumulatifs

État des autorisations

Au 31 décembre 2016, le total des autorisations de dépenses du Tribunal avait augmenté par rapport à la même période en 2015-2016, atteignant 11,39 millions $. Les dépenses réelles pour le troisième trimestre sont restées relativement stables, passant de 2,60 millions $ en 2015-2016 à 2,59 millions $ en 2016-2017.

Illustration 1 : Dépenses du troisième trimestre par rapport aux autorisations annuelles

Dépenses acquittées lors du troisième trimestre par rapport aux autorisations annuelles
Version textuelle

Comparaison entre les autorisations budgétaires nettes et les dépenses en date du 31 décembre 2015 et du 31 décembre 2016

Cette image présente un graphique à barres où l'axe des y met en évidence la répartition par tranche de deux millions de dollars. L'axe des y montre des données pour deux années financières, soit 2015-2016 et 2016-2017. La barre rectangulaire bleue représente les autorisations budgétaires nettes tandis que la barre rectangulaire rouge représente les dépenses pour le trimestre se terminant le 31 décembre. Le tableau indique que le budget du TACRA se chiffrait à 11,37 millions $ en 2015-2016 et à 11,39 millions $ en 2016-2017. Le tableau précise également que les dépenses pour le trimestre se terminant le 31 décembre s'élevaient à 2,60 millions $ en 2015-2016 et à 2,59 millions $ en 2016-2017.

État des dépenses ministérielles budgétaires par article courant

En général, les dépenses du TACRA sont distribuées également au cours de l’année. Cette tendance est conforme cette année financière, étant donné que les dépenses à la fin du troisième trimestre sont équivalentes à 66 p. 100 des autorisations disponibles.

3. Risques et incertitudes

Le Tribunal des anciens combattants (révision et appel) est financé par l’affectation de crédits annuels. Par conséquent, ses activités sont touchées par les changements apportés au financement approuvé par le Parlement.

Contexte : Le Tribunal offre un programme d’appel national. Il tient des audiences et rend des décisions touchant les vétérans et leur famille. En tant qu’organisme axé sur le service, le Tribunal a des dépenses de fonctionnement qui reposent principalement sur les salaires et sur la demande. La gestion de la demande d’audiences est fonction de divers facteurs sur lesquels le Tribunal a une influence limitée.

Le Tribunal a un plan d’activités et de ressources humaines intégré et tient des réunions trimestrielles pour se tenir au fait de la situation relativement aux priorités opérationnelles, aux ressources humaines et financières et aux mesures de rendement. Le Tribunal recrute de nouveaux employés, au besoin, afin de remplacer ceux qui partent et de garantir un soutien opérationnel adéquat pour le bon fonctionnement du processus de recours. Les autorisations et les dépenses font l’objet d’une surveillance régulière par la haute direction.

4. Changements importants quant au fonctionnement, au personnel et aux programmes

Il n’y a eu aucun changement important quant au fonctionnement, au personnel et aux programmes au cours du dernier trimestre.

Approuvé par :

______________________________
Thomas W. Jarmyn, président par intérim
Tribunal des anciens combattants (révision et appel)
Charlottetown, (Île-du-Prince-Édouard)

______________________________
Elizabeth Stuart, dirigeante principale des finances
Anciens Combattants Canada

Charlottetown, (Île-du-Prince-Édouard)

II. État de autorisations (non-vérifié)

Rapport financier trimestriel pour le trimestre ayant pris fin le 31 décember 2015

Exercice 2015-2016

(en milliers de dollars) Dépenses prévues pour l'exercice se terminant le
 31 mars 2016*
Dépenses effectuées pendant le trimestre ayant pris fin le
31 décembre 2015
Cumul des crédits utilisés à la fin du trimestre

Crédit 10 - Dépenses de fonctionnement - Tribunal des anciens combattants (révision et appel)

9 934 2 243 6 827
Autorisations législatives - Contributions aus régimes d'avantages sociaux des employés - Programme 1 436 359 1077
Autorisations législatives budgétaires 11 370 2 602 7 904
Autorisations non budgétaires - 0 0
Autorisations totales 11 370 2 602 7 904

*N'inclut que les autorisations disponibles pour l'exercice et accordées par le Parlement à la fin du trimestre.



Rapport financier trimestriel pour le trimestre ayant pris fin le 31 décember 2016

Exercice 2016-2017

(en milliers de dollars) Dépenses prévues pour l’exercice se terminant le
 31 mars 2017*
Dépenses effectuées pendant le trimestre ayant pris fin le
31 décembre 2016
Cumul des crédits utilisés à la fin du trimestre

Crédit 10 - Dépenses de fonctionnement - Tribunal des anciens combattants (révision et appel)

9 924 2 218 6 443
Autorisations législatives - Contributions aux régimes d'avantages sociaux des employés - Programme 1 470 367 1 103
Autorisations législatives budgétaires 11 394 2 585 7 546
Autorisations non budgétaires 0 0 0
Autorisations totales 11 394 2 585 7 546

*N'inclut que les autorisations disponibles pour l'exercice et accordées par le Parlement à la fin du trimestre.

Dépenses ministérielles budgétaires par article courant (non vérifié)

Rapport financier trimestriel pour le trimestre ayant pris fin le 31 décembre 2015

Exercice 2015-2016

Dépenses
(en milliers de dollars)
Crédits totaux disponibles pour l'exercice se terminant le 31 mars 2016* Crédits utilisés pour le trimestre ayant pris fin le 31 décembre 2015 Cumul des crédits utilisés à la fin du trimestre
01 Personnel 9 982 2 367 7 258
02 Transports et communications 757 172 425
03 Information 4 0 0
04 Services professionels et spéciaux 420 41 142
05 Location 50 1 34
06 Services de réparation et d'entretien 26 1 1
07 Services publics, fournitures et approvisionnements 51 14 31
08 Acquisition de terrains, de bâtiments et ouvrages 0 0 0
09 Acquisition de matériel et d'outillage 80 6 13
10 Paiements de transfert 0 0 0
11 Frais de la dette publique 0 0 0
12 Autres subventions et paiements 0 0 0
Dépenses budgétaires brutes totales 11 370 2 602 7 904
Moins les revenus affectés aux dépenses :
Total des revenus affectés aux dépenses 0 0 0
Dépenses budgétaires nettes totales 11 370 2 602 7 904


Rapport financier trimestriel pour le trimestre ayant pris fin le 31 décembre 2016

Exercice 2016-2017

Dépenses
(en milliers de dollars)
Crédits totaux disponibles pour l'exercice se terminant le 31 mars 2017* Crédits utilisés pour le trimestre terminé ayant pris fin le 31 décembre 2016 Cumul des crédits utilisés à la fin du trimestre
01 Personnel 10 017 2 332 6 933
02 Transports et communications 656 124 354
03 Information 2 2 4
04 Services professionels et spéciaux 345 48 144
05 Location 31 5 7
06 Services de réparation et d'entretien 27 1 1
07 Services publics, fournitures et approvisionnements 263 23 43
08 Acquisition de terrains, de bâtiments et ouvrages 2 0 0
09 Acquisition de matériel et d'outillage 51 50 60
10 Paiements de transfert 0 0 0
11 Frais de la dette publique 0 0 0
12 Autres subventions et paiements 0 0 0
Dépenses budgétaires brutes totales 11 394 2 585 7 546
Moins les revenus affectés aux dépenses :
Total des revenus affectés aux dépenses 0 0 0
Dépenses budgétaires nettes totales 11 394 2 585 7 546

*N'inclut que les Autorisations disponibles pour l'exercice et accordées par le Parlement à la fin du trimestre.

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